Costes
Costes Fijos
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COSTES FIJOS INICIALES (UNA VEZ)
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Creación de la cooperativa: 3.000 € (una vez)
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Construcción de las fábricas (2 fábricas): 150.000 € x 2 = 300.000 € (una vez)
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Patente: 1.000 € (una vez)
Total costes fijos iniciales (una vez): 304.000 €
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COSTES FIJOS MENSUALES:
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Alquiler de las sedes: 10.000 € /mes
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Luz: 43,66 € /mes
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Agua: 1.260 € /mes
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Telefonía fija: 49,95 € /mes
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Sueldo de los empleados ( 10-15 trabajadores de RRHH , 2 Ingenieros de energías o infraestructuras, 2-3 Arquitectos, 20 tecnicos especializados en energias renovables y 5 diseñadores -) 45 empleados 1.300 € /mes): 58.500€ /mes
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Aseguradora, Seguro responsabilidad civil 1000€/mes
Total costes fijos mensuales: 70.853,61 € /mes
2. COSTES VARIABLES POR CASA:
Cemento:
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Precio por tonelada: entre 50 y 100 €.
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Para una casa de 45-55 m² necesitas 2,5 toneladas.
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Estimación: 50-100 € /tonelada x 2,5 toneladas = 125 - 250 € /casa.
Transporte en barco:
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Para transportar 5 casas, el coste es de 846 €.
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Costo por casa: 846 € ÷ 5 = 169,20 € /casa.
Transporte en camión/tren:
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Nuevo coste ajustado: 3.000 € /casa.
Energía Renovable y ecosostenibles:
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Placas Solares: 1200 - 1600 € /casa
Empresa Subcontratada de construcción:
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20.000 €/mes
COSTES VARIABLES: 24.494,20 - 25.019,20€/cada casa
3. COSTES TOTALES ESTIMADOS
Para obtener el coste total por casa, sumamos los costes variables a una parte proporcional de los costes fijos. Supongamos que se construyen 100 casas por mes.
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COSTES FIJOS ASIGNADOS POR CASA:
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Se han calculado los costes fijos mensuales en: 70.853,61 €.
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Suponemos que se construyen 100 casas por mes.
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El coste fijo por casa es de:
70.853,61 €
COSTE FIJO POR CASA = —————————————— = 708,54 €/ casa
100 (nº casas)
COSTE TOTAL CASA (Mínimo): 8.566,28
(Costes Fijos) + (Costes Variables) = 708,54 + 24.494,20 = 25.202,74 €
COSTE TOTAL CASA (Máximo):
(Costes Fijos) + (Costes Variables) = 708,54 + 25.019,20 = 25.727,74 €
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COSTE TOTAL POR CASA (APROXIMADO):
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Costes fijos por casa: 3.363,54 €
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Costes variables por casa: 24.494,20 - 25.019,20 € /casa
Precio de las casas: 45.000€/ casa
4. ESTRATEGIAS PARA SEGUIR REDUCIENDO COSTES:
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Transporte optimizado: Considera consolidar más casas en el transporte en barco o tren para reducir aún más los costes por casa.
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Materiales locales: Usar materiales locales o reciclados podría reducir los costes de construcción.
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Economías de escala: Aumentar el número de casas construidas por mes podría bajar el coste fijo por casa.
5. COSTES DIRECTOS
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Costes Directos: Se pueden identificar y asignar directamente a un producto o servicio:
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Mano de obra: Personas + Máquinas
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58.000 € por 100 casas al mes.
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Materia prima: Cemento
6. COSTES INDIRECTOS
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Costes Indirectos: No se pueden asignar a un producto o servicio específico y suelen ser compartidos en varias áreas o procesos: Alquiler de local o sueldo de un secretario.
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Sueldos de los empleados + Alquiler Sedes y Fábricas.
PUNTO MUERTO (UMBRAL DE RENTABILIDAD)
El punto muerto o umbral de rentabilidad se calcula cuando los ingresos igualan a los costes totales. Es decir, la cantidad de casas que debes vender para cubrir todos los costes fijos y variables, sin obtener ganancias ni pérdidas.
Fórmula del punto muerto:
Costes fijos
Punto muerto=-----------------------------------------------------------
Costes de venta- Costes variables por casa
70.853,61
PUNTO MUERTO(unidades) = —————————————— = 3.45 ⇒ 4 casas
45.000 - 24.494,20
70.853,61
PUNTO MUERTO(unidades) = —————————————— = 3.55 ⇒ 4 casas
45.000 - 25.019,20
Conclusión del punto muerto:
Debes vender entre 4 casas al mes para cubrir los costes fijos y variables (aproximadamente). A partir de la venta de la 5ª casa, empezarás a generar beneficios.